Mitad de quienes tienen créditos activos en el país utilizan el 50%, o más, de su salario en pagarlo, señala estudio

• El estudio, realizado por la firma STAMINA, encontró que siete de cada 10 costarricenses demandan más educación financiera.
• También, evidencia que los créditos en Costa Rica se destinan principalmente a refinanciar deudas, que la mitad de los consumidores con préstamos activos compromete al menos el 50% de sus ingresos.

01 de septiembre, 2025. Endeudarse no solo compromete el bolsillo de los costarricenses, también genera un impacto emocional considerable. Específicamente, el 57% de los costarricenses que solicitan un crédito sufren de estrés a la hora de realizarlo.

Esta es una de las principales conclusiones que arrojó el reciente estudio “Radiografía del Consumidor Crediticio en Costa Rica”; elaborado por la firma STAMINA, y liderado por el investigador Carlos Meléndez. El estudio fue presentado en el marco del evento Fintech Summit 2025.

Durante su presentación, el investigador señaló que también existe entre los consumidores crediticios un uso recurrente del crédito para cubrir deudas anteriores, más que para generar nuevas oportunidades. Esto, añadió, genera una alta presión financiera.

“El crédito forma parte de la vida cotidiana de muchos costarricenses. Sin embargo, pocas veces se analiza con profundidad qué tan accesible es, cómo lo utilizan las personas y qué emociones despierta. Detrás de cada tarjeta, préstamo o financiamiento, hay historias de aspiraciones, esfuerzos por cumplir metas y también preocupaciones que pesan sobre los ingresos del hogar. En un país donde la educación financiera aún es una tarea pendiente, comprender la relación de los consumidores con el crédito es clave para identificar oportunidades de inclusión, innovación y confianza en el sistema financiero”, comentó Meléndez, quien además es el director de STAMINA.

Principales conclusiones del estudio

Específicamente, el estudio de STAMINA muestra que la mitad de los costarricenses encuestados con créditos activos compromete, al menos, el 50% de sus ingresos para pagar deudas.

Además, uno de los principales hallazgos es que los préstamos personales en Costa Rica se utilizan, en gran medida, para refinanciar deudas ya existentes. Meléndez explicó que esta práctica refleja una tendencia a recurrir al endeudamiento como mecanismo para atender obligaciones pasadas, lo que dificulta romper con el ciclo del sobreendeudamiento.

“En lugar de convertirse en una herramienta de crecimiento, el crédito se usa principalmente para cubrir huecos financieros inmediatos. También señala un nivel de vulnerabilidad financiera que limita la capacidad de ahorro e inversión y genera una fuerte carga emocional en las personas”, agregó el investigador.

Adicionalmente, el estudio muestra que un 46% de los encuestados considera contar con la información suficiente para tomar decisiones sobre créditos. Sin embargo, la percepción contrasta con la realidad. Esto porque una amplia mayoría reconoce que necesita fortalecer su preparación. Específicamente, el 71,3% de los entrevistados manifiesta necesitar más educación financiera.

Para el director de STAMINA, esto confirma la existencia de vacíos de conocimiento que afectan la forma en que las personas administran sus finanzas. “Este hallazgo es crítico: no basta con ampliar la oferta crediticia, se requiere acompañamiento y programas educativos que generen confianza y uso sostenible del crédito”, dijo.

Riesgo de créditos informales

Otro hallazgo relevante es que el 8% de los encuestados declaran haber recurrido a créditos informales. Estas opciones, al no estar reguladas, suelen implicar condiciones poco favorables y un riesgo mayor para los consumidores crediticios.

Según Meléndez, “aunque minoritario, esto revela que, ante la falta de acceso formal (requisitos, trámites, historial), todavía existe una brecha de inclusión financiera que cubren actores de alto riesgo y, en ocasiones, de condiciones poco transparentes”.

Perfiles crediticios

Adicionalmente, casi la mitad de los encuestados (48,2%) reporta tener un crédito activo. El informe señala que este dato refleja dos elementos clave. El primero es que la penetración del crédito aún es limitada, ya que más del 50% de la población no participa activamente en este sistema.

Además, el crédito está concentrado en perfiles específicos (personas entre los 30 y los 55 años, con educación superior a secundaria y vínculos laborales formales), lo que indica que el acceso sigue estando fuertemente relacionado al nivel educativo y la formalidad del empleo, lo que excluye a una parte significativa de la población.

A nivel de plataformas para acceder al crédito, las tarjetas de crédito (54,8%) y los préstamos personales (48,4%) son los instrumentos más comunes.

Oportunidades para las Fintech y proyecciones del crédito

Los resultados muestran que en la actualidad existe una gran oportunidad para las empresas Fintech. Ello porque más de la mitad de los encuestados manifestó interés en obtener créditos a través de este tipo de compañías, aunque todavía existe desconocimiento que genera desconfianza en el otro 50%.

Aquí hay una ventana estratégica. Las Fintech pueden diferenciarse en la agilidad, simplicidad y personalización del crédito. Adicionalmente, existe un mercado educable porque quienes hoy no confían en Fintech es, en gran medida, por desconocimiento, no por rechazo real. También, una estrategia de comunicación clara y programas de educación financiera digital pueden acelerar la adopción”, afirmó Meléndez.

Finalmente, el estudio de STAMINA analizó las principales motivaciones de adquisición de un crédito a futuro. Estas, añadió, están ligadas a proyectos de vida y movilidad social. Entre ellos, compra de vivienda, emprendimientos y vehículos.

Sin embargo, la investigación también menciona que los consumidores demandan condiciones más competitivas (tasas de interés más bajas), trámites simplificados y ágiles, y asesoría personalizada por parte de las entidades financieras.

“El mensaje es claro: la demanda existe, pero los consumidores evitan procesos engorrosos y condiciones rígidas”, concluyó el director e investigador de STAMINA.

El estudio se realizó utilizando una metodología con enfoque cuantitativo. En una primera fase se utilizó la técnica de Desk Research, o investigación de escritorio, donde se recopiló información de fuentes secundarias oficiales. En una segunda fase se aplicó una encuesta a 450 costarricenses entre 18 y 70 años, de todo el territorio nacional y de niveles socioeconómicos: bajo, medio bajo, medio-medio, medio-alto y alto, con un margen de error de ±4,6% y con un 95% de nivel de confianza.

Entrada en vigencia de los Comprobantes Electrónicos versión 4.4 obliga a indicar cuando los pagos se realizan vía SINPE Móvil en las facturas

 En la sección de “medios de pago” debe reportarse si la cancelación se realizó vía SINPE Móvil, plataforma
digital, efectivo, tarjeta, transferencia u otros medios.
 Los comerciantes pueden revisar estos cambios y sus impactos en los procesos operativos, sean bienes o
servicios; con su asesor fiscal o Contador Público Autorizado.
Agosto 2025. El SINPE Móvil es uno de los medios que más utilizan los costarricenses para realizar pagos de
los bienes y servicios que adquieren. Por esta razón, el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica recuerda
que, a partir del 1 de setiembre, el Ministerio de Hacienda pondrá en marcha la nueva versión de Comprobantes
Electrónicos versión 4.4, que modifica los requerimientos de información que se solicitan en los comprobantes,
incluyendo la obligación de indicar el medio de pago, entre estos se destaca la inclusión del SINPE Móvil y la
plataforma digital.
Dunia Zamora, presidenta del Colegio de Contadores Públicos, explica que esta nueva versión le facilitará a la
Administración Tributaria la obtención de información acerca de posibles omisos, o inexactitudes en las
declaraciones.
Añade que es importante resaltar que estos datos deben complementarse con otras informaciones que no solo
se obtienen de los comprobantes electrónicos, sino también de la comunicación que el Ministerio de Hacienda
tendrá con otras instancias o entes como, por ejemplo, la Caja Costarricense de Seguro Social, y así conocer o
determinar si el comportamiento del contribuyente está dentro de lo esperado o si existe el riesgo de que se esté
actuando al margen de las disposiciones legales tributarias.
“Esta información facilita la trazabilidad de los medios de pago para control tributario. Por ejemplo, es importante
recordar que hay un límite de gastos deducibles pagados en efectivo en el año 1 , pues ningún gasto o costo
mayor a tres salarios base es deducible del Impuesto Sobre la Renta si lo pagado en el año a ese proveedor, no
está respaldado con comprobantes bancarios (cheque, transferencia u otro). Por ello, cuando las personas
reciben un comprobante electrónico, deben revisar que la factura indique el medio de pago correcto”, señala
Zamora.
Cambios en la factura
Las modificaciones que presentarán los comprobantes electrónicos principalmente están relacionadas con la
estructura del documento electrónico y la información de los datos que se aportan de la transacción.
Dentro de los principales cambios de la nueva versión 4.4 están:
 Incluye el espacio de “Proveedor de Sistemas” para identificar los sistemas de emisión de comprobantes
electrónicos. El proveedor de sistemas debe estar inscrito ante la Administración Tributaria.
 Agrega el “Recibo Electrónico de Pago”, que representa el pago de un comprobante a crédito,
específicamente para servicios prestados al Estado y para las ventas de crédito en Impuesto al Valor
Agregado (IVA) hasta 90 días.
 Se requiere factura electrónica para servicios transfronterizos, por lo cual se realiza un ajuste en el
espacio “Tipo de identificación del emisor” para la factura electrónica de compra, incluyendo los tipos
“Extranjero No Domiciliado” y “No Contribuyente”.
 Incluye en “Condiciones de la Venta”, nuevas opciones, como, por ejemplo; “Venta de Mercancía No
Nacionalizada”.
1 Código de Normas y Procedimientos Tributarios, artículo 103, inciso e)

 Presenta nuevos medios de pago, como el SINPE Móvil y plataforma digital.
 Realiza modificaciones en “Código de la tarifa del IVA”, por ejemplo: el código 11 Tarifa 0% sin derecho a
crédito, que se utilizará únicamente en aquellos casos en los que se registre la transacción de un bien o
servicio no sujeto, pero que no otorga derecho a crédito.
 Para las “Notas de Crédito y Débito” será obligatorio el código CAByS, cuando la misma se encuentre
ligada a un comprobante electrónico que contenga código CAByS.
 Incluye “Tipo de Transacción”, para el caso de transacciones con tratamientos tributarios específicos,
según la necesidad de las partes, por ejemplo, se puede indicar el tipo de transacción “Mercancía de
autoconsumo exento o gravado”.
 Integra nuevas condiciones para los contribuyentes que utilicen el código CAByS de
combos/surtidos/paquetes. Es importante recordar que estos códigos se actualizan periódicamente por el
Banco Central, por lo cual las empresas deben revisar si se han dado cambios que le afecten.
 El espacio “Naturaleza del descuento”, es de condición obligatoria con esta nueva versión con más de
nueve opciones.
Para la presidenta del Colegio de Contadores Públicos, los contribuyentes tienen que revisar estos cambios y
cómo podrían impactar en los procesos operativos, sean bienes o servicios, y sin importar el tamaño de la
empresa, de ahí la importancia de que lo revisen con su asesor fiscal o un Contador Público Autorizado.
En este sentido deben revisar:
 El registro del “Proveedor de Sistemas” ante el Ministerio de Hacienda.
 Si el contribuyente utiliza el facturador gratuito del Ministerio de Hacienda, debe estar atento a las
capacitaciones y comunicaciones sobre TICO-Factura; y recordar que es su responsabilidad guardar los
archivos de los comprobantes por al menos 5 años.
 Anotar cada uno de los medios de pago que usen sus clientes. Por ejemplo, cuánto le pagó en tarjeta y
cuánto en efectivo; el comprobante electrónico permite anotar más de un medio de pago.
 Tener presente que el Código de Normas y Procedimientos Tributarios, artículo 85 bis, sanciona la no
aceptación de medios alternativos de pago (las tarjetas de crédito o débito u otros mecanismos de pago,
electrónicos o no, garantizados por una institución financiera). Esta infracción se sancionará con una
multa equivalente a un salario base, sin perjuicio de lo establecido en el artículo 92.
Finalmente, el Colegio de Contadores Públicos indica que si el contribuyente está cumpliendo con sus
obligaciones formales y materiales ante la Administración Tributaria, detallar el medio de pago por SINPE Móvil o
plataforma digital no será un cambio determinante.
Si tiene alguna duda o consulta contactar a
Elena Jiménez Vega
Imagen y Comunicación Creativa
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