Ante eventual déficit en IVM, expertos recomiendan buscar alternativas de inversión que aseguren ingreso para jubilación

• Reciente estudio actuarial de la Junta Directiva de la Caja Costarricense de Seguro Social reveló un restante de ¢74,6 billones en el régimen de pensiones de Invalidez, Vejez y Muerte.
• Profesionales sugieren portafolios de renta fija cuya opción se presenta como una oportunidad factible ante incertidumbre sobre futuro de pensiones. 

Ante el reciente estudio de la Junta Directiva de la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS) dado a conocer este mes, que reveló un restante de ¢74,6 billones en el régimen de pensiones de Invalidez, Vejez y Muerte, expertos de Grupo Financiero Mercado de Valores recomiendan a la ciudadanía buscar alternativas que aseguren ingresos adicionales en el retiro. 

Dicho informe dado a conocer por las autoridades de la CCSS señala que los ingresos por contribuciones no son suficientes para hacer frente al gasto de pensiones y habrá un agotamiento de las reservas de este régimen para el 2047.  

En esa línea, el gestor de portafolios de Mercado de Valores, Mauricio Moya, sugirió los portafolios de renta fija como una opción sólida y viable. En términos generales, la renta fija son aquellos títulos valores que pagan a los inversionistas intereses fijos a lo largo de un periodo de tiempo específico. 

“Este tipo de inversión brinda una mayor certeza sobre los flujos de ingresos a largo plazo, especialmente en el contexto del retiro”, dijo.  

“Es decir, si —por ejemplo— se compra un instrumento de renta fija hoy, que vence en el 2040, el inversionista puede tener una mayor certeza de que va a recibir el pago de intereses por 16 años, hasta el vencimiento del activo”, explicó el gestor de portafolios de Mercado de Valores. 

Agregó que este tipo de portafolios son personalizados y se conforman con base en los objetivos, el perfil y las necesidades, “en este caso, debido a que el objetivo es tener un fondo para el retiro, el portafolio se conformaría principalmente con activos a largo plazo”. 

“Además, colocando su dinero en un portafolio, este va a tener un seguimiento continuo por parte de un equipo especializado para el manejo de su inversión, buscando que este aumente su valor y cumpla su objetivo de inversión”, continuó Moya. 

Finalmente, el gestor financiero señaló que los portafolios de renta fija pueden ser una opción viable para aquellas personas que buscan principalmente estabilidad y un flujo de ingresos esperado, “que los convierte en un instrumento ideal para el retiro, en comparación con inversiones más volátiles”. 

En contexto

En enero 2024 se aplicaron reformas que buscaban garantizar la sostenibilidad del sistema hasta el 2050. Entre los cambios más significativos destacan la modificación en las edades y requisitos para la jubilación anticipada. 

Los hombres podrán pensionarse a los 65 años con 300 cuotas y las mujeres podrán acceder a la pensión anticipada hasta los 63 años con 405 cuotas.

Además de estas modificaciones, se ajustó la fórmula de cálculo para determinar el monto de las pensiones; considerando los 300 mejores salarios a lo largo de la vida laboral del asegurado, ajustados por inflación.

Grupo Financiero Mercado de Valores

Grupo Financiero Mercado de Valores es una entidad financiera privada con experiencia desde 1976 en brindar asesoría e intermediación bursátil, miembro fundador de la Bolsa Nacional de Valores. Con un enfoque en altos estándares de servicio y valores éticos sólidos, llegan a sus clientes a través de tres empresas: Mercado de Valores Puesto de Bolsa, la cual realiza intermediación de títulos valores locales e internacionales; Multifondos de Costa Rica, que administra fondos de inversión que se comercializan a través de la primera y Gestión Patrimonial que ofrece servicios de asesoría integral para ser un único punto de contacto con nuestros clientes en temas como legal, fiscal, contable, de protección de patrimonio y de gobernanza. El Grupo Financiero cuenta con un departamento especializado en el análisis de tendencias económicas internacionales, lo que les permite participar activamente en la negociación de diversos instrumentos financieros en las principales bolsas mundiales.

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Gustavo Jiménez M.

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El Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica advierte que los comprobantes electrónicos deben usarse correctamente para evitar contratiempos con Hacienda

• La Administración Tributaria desarrolla un plan de fiscalización para identificar las facturas electrónicas apócrifas o falsas. 
• La sanción de cierre de negocios fue reformada mediante la aprobación de la Ley para facilitar la regularización de la condición tributaria en apoyo a la formalidad y a la reactivación de la economía N°10491.

El Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica advierte a los contribuyentes que la Administración Tributaria está vigilando el correcto uso de los comprobantes electrónicos, para identificar las facturas falsas que se están moviendo en el comercio, como parte de su plan de fiscalización.

Dunia Zamora, presidenta del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, comentó que recientemente la Administración Tributaria envió a consulta pública el Reglamento de Comprobantes Electrónicos para Efectos Tributarios, y los contribuyentes deben estar alertas a los cambios que puedan surgir, así como usar correctamente los comprobantes electrónicos autorizados y vigilar los servicios de su proveedor de facturas electrónicas, para que realice las actualizaciones correspondientes.   

Agregó que el comprobante electrónico es una de las herramientas empleadas para la fiscalización de los contribuyentes y, actualmente, el Ministerio de Hacienda desarrolla un plan de fiscalización que busca identificar facturas apócrifas o falsas que se están emitiendo en el mercado.

“Estas facturas se están emitiendo, según ha indicado la Dirección General de Tributación, de forma anómala y consecutivamente, sobre todo a ciertas horas de la noche, lo que deja entrever, por los montos y por el volumen; que no corresponden a actividades comerciales reales, sino a actividades que constituyen una “fachada”.

Es esencial contar con la factura gráfica y verificar si cumple con todos los requisitos, ya que Hacienda busca confirmar si es un servicio con factura falsa, para identificar quién está emitiendo masivamente este tipo de comprobantes electrónicos, para poner la denuncia penal”, comentó Dunia Zamora.

El Colegio de Contadores Públicos hace un llamado a los contribuyentes para que realicen un buen uso de los comprobantes electrónicos e insta a la ciudadanía a conocer las reformas que se han presentado.

Sanción de cierre de negocios

El Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica también previene sobre la aprobación de la Ley para Facilitar la Regularización de la Condición Tributaria en apoyo a la Formalidad y a la Reactivación de la Economía N°10491. Esta ley reforma los artículos 1, 2 y 6 de la Ley 10165, Ley para Sustituir Temporalmente la Aplicación de la Sanción de Cierre de Negocios y Facilitación del Pago del IVA en Sectores Impactados Severamente por la Restricción Sanitaria, buscando facilitar la regularización tributaria y  la reactivación económica.

Esta reforma de la Ley 10165, es de interés para los contribuyentes ya que sustituye la aplicación de cierre del negocio por sanciones económicas que van desde los tres salarios base para grandes contribuyentes (¢1.386.600,00) y un cuarto del salario base para el resto de contribuyentes nacionales (¢115.550,00). 

¨La medida solo aplica a procedimientos sancionadores de cierre de negocios que se encuentren en firme, en proceso de notificación o iniciados antes del 31 de marzo de 2022, solo cuando el obligado tributario esté al día en sus obligaciones tributarias materiales y formales. detalló Dunia Zamora.

La presidenta del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica indicó que la sanción establecida en el artículo 86 Infracciones, que dan lugar al cierre del negocio, del Código de Normas y Procedimientos Tributarios, se aplica a los sujetos pasivos o declarantes que reincidan en no emitir facturas ni comprobantes autorizados por la Administración Tributaria   o en no entregárselos al cliente en el acto de compra, venta o prestación del servicio. O bien, los sujetos pasivos que fueron requeridos por Hacienda previamente, para que presenten las declaraciones omitidas o ingresen las sumas que hayan retenido, percibido o cobrado. En este último caso, cuando se trate de los contribuyentes del impuesto general sobre las ventas y del impuesto selectivo de consumo, que no lo hicieron dentro del plazo concedido al efecto.

Fraccionamiento de pago de deudas líquidas y exigibles del IVA

Agregó que esta ley, por una única vez, autoriza el fraccionamiento de pago de deudas líquidas y exigibles del IVA, tomando en cuenta que se deben cumplir los requisitos y condiciones dispuestos en la Ley N 10491 que son:

1. Solicitud dentro de los tres meses siguientes a la entrada en vigor de la ley que fue 19 de agosto de 2024.
2. Deudas correspondientes a periodos fiscales anteriores a marzo de 2022 y se deben haber presentado las declaraciones previo al 16 de abril de 2022.
3. Estar al día en todas sus obligaciones formales al momento de la solicitud.
4. Se excluye de esta medida las deudas de contribuyentes que se acogieron a la Ley 9830 sobre Alivio Fiscal ante el COVID-19.

Las deudas solicitadas en el fraccionamiento se bajarán temporalmente del sistema de Hacienda.

Por esta razón, el Colegio de Contadores Públicos recomienda a los contribuyentes, con casos de este tipo, que revisen las reformas establecidas para conocer los requisitos y procedimientos a realizar, en aras de evitar el cierre de su negocio, poner en regla su situación tributaria y evitar sanciones. 

La presidenta del Colegio de Contadores Públicos, Dunia Zamora, también mencionó la importancia de que los profesionales de la Contaduría Pública se pongan al día con toda la materia tributaria que se mantiene en constante movimiento, participando de eventos académicos como la Jornada de Actualización Tributaria, que se realizará el próximo 14 y 15 de noviembre. 

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